Nøkkelforskjell – ytelsesbasert vs innskuddsbasert pensjon
Ytelsesbasert og innskuddspensjon er to former for investeringer som gjør det mulig å planlegge inntekt for pensjonsalder; Imidlertid brukes disse to begrepene ofte om hverandre. Som et resultat er det viktig å tydelig identifisere forskjellen mellom de to. Den viktigste forskjellen mellom ytelsespensjon og innskuddspensjon er at ytelsespensjon er en pensjonsordning der en arbeidsgiver bidrar med et garantert engangsbeløp ved ansattes pensjonering som bestemmes basert på den ansattes lønnshistorikk og andre faktorer, mens en definert Innskuddspensjon er en spare- og investeringsordning som gir inntekt etter at arbeidstaker har sluttet.
Hva er en ytelsesbasert pensjon?
En ytelsespensjon er en pensjonsordning der en arbeidsgiver bidrar med et garantert engangsbeløp ved arbeidstakers pensjonering som fastsettes ut fra den ansattes lønnshistorikk, alder, antall opptjeningsår og andre ulike faktorer. Ved pensjonering har ansatte rett til å motta pensjonsmidlene som et engangsbeløp eller en månedlig utbetaling etter skjønn. Ansatte har liten kontroll over hvor mye midler de vil motta ved pensjonering. Følgende formel brukes til å beregne ytelsespensjonsbeløpet.
Pensjonsinntekt=pensjonsgivende tjeneste / opptjening Pensjonsgivende inntekt
Pensjonsgivende tjeneste er antall år arbeidstakeren har vært med i pensjonsordningen
Oppbyggingsgrad er andelen av inntekten for hvert år den ansatte vil motta som pensjon (dette er vanligvis angitt som 1/60 eller 1/80)
Pensjonsgivende inntekt er lønnen ved pensjonering/ lønn i gjennomsnitt over karrieren
F.eks. Ansatt A hadde vært en del av en pensjonsordning i 12 år og går av med en lønn på $58 000 per år. Ordningen har en opptjeningsgrad på 1/80. Dermed
Pensjonsinntekt=12/ 80 $58,000=$8,700
Sorter finnes i ytelsespensjon der arbeidstakerinnskudd også er vanlig, spesielt i offentlig sektor. Ytelsesdefinerte ytelser er fullt skattepliktige dersom det ikke ble gitt bidrag fra den ansatte og dersom arbeidsgiveren ikke holdt tilbake bidrag fra den ansattes lønn. I så fall vil midlene inngå i det totale skyldige beløpet som inntektsskatt. Videre, i tilfelle arbeidstakeren går av før fylte 55 år, kan pensjonen bli underlagt en 10 % skatt som en straff. Når det er sagt, er det noen unntak for sykdom og funksjonshemming også i visse tilfeller.
Hva er en innskuddspensjon?
En innskuddspensjon omtales som en spare- og investeringsordning som gir inntekt etter at en ansatt har sluttet. Det er med andre ord en pensjonsordning der både arbeidstaker og arbeidsgiver gir periodiske innskudd. Disse bidragene er utsatt for skatt (skattebetalinger kan utsettes til en fremtidig dato) til uttakene foretas. I innskuddsbaserte pensjonsordninger er det ingen garantert fast pensjon. Innskuddspensjon kan til og med startes i svært ung alder, og det finnes en rekke alternativer å velge mellom, avhengig av individuelle behov. IRA, 401 (k)-planen og 403 (b)-planen er de mest tilgjengelige innskuddsbaserte pensjonsordningene.
Individuell pensjonskonto (IRA)
Med en IRA investerer den ansatte en viss sum penger til pensjonssparing på en konto opprettet gjennom arbeidsgiveren, en bankinstitusjon eller et verdipapirforetak. I IRA-er er midler spredt i ulike investerings alternativer for å generere avkastning
401 (k) Plan
401(k)-plan er en investeringsplan etablert av arbeidsgivere for å gi lønnsutsettelsesbidrag for kvalifiserte ansatte før skatt. 401 (k) er generelt underlagt høye bidragsgrenser, og har begrenset fleksibilitet
403 (b) Plan
403(b)-plan er en pensjonsordning som ligner på 403 (b) for ansatte ved offentlige skoler og skattefrie organisasjoner. Dette blir også referert til som Tax Sheltered Annuity (TSA) plan.
Innskuddsbaserte pensjonsordninger er også underlagt en tidlig uttaksskatt på 10 % dersom midlene tas ut før fylte 59 år.
Hva er likhetene mellom ytelsesbasert pensjon og innskuddspensjon?
Midler i både ytelsespensjon og innskuddspensjon belastes med en skatt på 10 % ved tidlig uttak
Hva er forskjellen mellom ytelsespensjon og innskuddspensjon?
Ytelsespensjon vs. innskuddspensjon |
|
| Ytelsespensjon er en pensjonsordning der en arbeidsgiver bidrar med et garantert engangsbeløp ved ansattes pensjonering som fastsettes basert på den ansattes lønnshistorikk og andre faktorer. | innskuddspensjon omtales som en spare- og investeringsplan som gir inntekt etter at en ansatt har sluttet. |
| Bidrag | |
| Generelt betaler arbeidsgiver innskudd til ytelsespensjonen. | I innskuddspensjon betaler både arbeidsgiver og arbeidstaker innskudd til pensjonsordningen. |
| Amount | |
| Pensjonsbeløpet i en ytelsesbasert ordning er utledet fra formelen (Pensjonsinntekt=Pensjonsgivende tjeneste/Opptjening pensjonsgivende inntekt). | Beløpet på innskudd i innskuddsbaserte ordninger varierer avhengig av typen ordning som vurderes. |
Sammendrag – ytelsesbasert pensjon vs innskuddsbasert pensjon
Forskjellen mellom ytelsespensjon og innskuddspensjon avhenger i hovedsak av hvem som finansierer ordningen. Mens ytelsespensjon er en ordning som vanligvis finansieres av arbeidsgiveren, er innskuddspensjon basert på bidragene både arbeidsgiver og arbeidstaker gir. Innskuddspensjon er mer fleksibel sammenlignet med ytelsespensjon siden den gir investoren en lang rekke alternativer å velge mellom. Imidlertid er begge typer planer igangsatt for å oppfylle et lignende mål, som er å sikre tilgjengeligheten av et engangsbeløp ved pensjoneringsperioden.
Last ned PDF-versjon av ytelsesbasert pensjon vs. innskuddspensjon
Du kan laste ned PDF-versjon av denne artikkelen og bruke den til offline-formål i henhold til sitatnotater. Last ned PDF-versjon her Forskjellen mellom ytelsesbasert og innskuddspensjon.
