Nøkkelforskjell – Basel 1 vs 2 vs 3
Basalavtaler er innført av Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), en komité av banktilsynsmyndigheter som ble innlemmet av sentralbanksjefene i gruppen av ti (G-10) land i 1975. Hovedmålet av dette utvalget skal gi retningslinjer for bankreguleringer. BCBS har utstedt 3 avtaler k alt Basel 1, Basel 2 og Basel 3 så langt med den hensikt å øke banktroverdigheten ved å styrke banktilsynet over hele verden. Hovedforskjellen mellom Basel 1 2 og 3 er at Basel 1 er etablert for å spesifisere et minimumsforhold mellom kapital og risikovektede eiendeler for bankene, mens Basel 2 er etablert for å innføre tilsynsansvar og for å ytterligere styrke minimumskapitalkravet og Basel 3 for å fremme behovet for likviditetsbuffere (et ekstra lag med egenkapital).
Hva er Basel 1?
Basel 1 ble utgitt i juli 1988 for å gi et rammeverk for å håndtere risikostyring fra en banks kapitaldekningsperspektiv. Hovedanliggendet her var bankenes kapitaldekning. En av hovedårsakene til det samme var den latinamerikanske gjeldskrisen tidlig på 1980-tallet, der komiteen innså at kapitaldekningen til internasjonale banker avtar over tid. Et minimumsforhold mellom kapital og risikovektede eiendeler på 8 % ble oppgitt å være implementert med virkning fra 1992.
Basel 1 spesifiserte også de generelle bestemmelsene som kan inkluderes i beregningen av minimumskravet kapital.
F.eks. Avtalen spesifiserte retningslinjer for hvordan man gjenkjenner effektene av multilateral motregning (en avtale mellom to eller flere banker om å gjøre opp en rekke transaksjoner sammen da det er kostnadseffektivt og tidsbesparende i motsetning til å gjøre opp individuelt) i april 1995.
Hva er Basel 2?
Hovedmålet med Basel 2 var å erstatte minimumskapitalkravet med et behov for å gjennomføre en tilsynsmessig gjennomgang av bankens kapitaldekning. Basel 2 består av 3 søyler. De er,
- Minimumskapitalkrav, som forsøkte å utvikle og utvide de standardiserte reglene fastsatt i Basel 1
- Tilsynsgjennomgang av en institusjons kapitaldekning og interne vurderingsprosess
- Effektiv bruk av avsløring som en løftestang for å styrke markedsdisiplinen og oppmuntre til sunn bankpraksis
Det nye rammeverket ble utformet med den hensikt å forbedre måten regulatoriske kapitalkrav reflekterer underliggende risikoer og for å bedre møte den finansielle innovasjonen som har skjedd de siste årene. Endringene tok sikte på å belønne og oppmuntre til kontinuerlige forbedringer i risikomåling og kontroll.
Hva er Basel 3?
Behovet for en oppdatering av Basel 2 ble følt spesielt med den økonomiske kollapsen av Lehman Brothers – et glob alt finansselskap som ble erklært konkurs i september 2008. Fallgruver i eierstyring og risikostyring har ført til utviklingen av denne avtalen som vil tre i kraft fra 2019 og utover. Banksektoren gikk inn i finanskrisen med for mye innflytelse og utilstrekkelige likviditetsbuffere. Derfor er hovedmålet med Basel 3 å spesifisere et ekstra lag med felles egenkapital (en kapitalbevaringsbuffer) for banker. Når den brytes, begrenser utbetalingene for å hjelpe til med å oppfylle minimumskravet til felles egenkapital. I tillegg er følgende retningslinjer også inkludert i Basel 3.
- En motsyklisk kapitalbuffer, som legger begrensninger på bankers deltakelse i systemomfattende kredittboom med sikte på å redusere tapene deres i kredittavbrudd
- A gearing ratio – et minimumsbeløp tapsabsorberende kapital i forhold til alle en banks eiendeler og eksponeringer utenfor balansen uavhengig av risikovekting
- Likviditetskrav – et minimumslikviditetsforhold, Liquidity Coverage Ratio (LCR), ment å gi nok kontanter til å dekke finansieringsbehov over en 30-dagers periode med stress; et langsiktig forhold, Net Stable Funding Ratio (NSFR), beregnet på å håndtere forfallsmismatch over hele balansen
- Ytterligere forslag for systemviktige banker, inkludert krav om tilleggskapital, utvidet betinget kapital og styrkede ordninger for grenseoverskridende tilsyn og oppløsning
Figur _1: Bankenes utlånskriterier var den viktigste bidragsyteren til finanskrisen i 2008
Hva er forskjellen mellom Basel 1 2 og 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 ble dannet med hovedmålet å telle opp et minimumskapitalkrav for banker. |
| Basel 2 | Basel 2 ble etablert for å innføre tilsynsansvar og for å ytterligere styrke minimumskapitalkravet. |
| Basel 3 | Fokus for Basel 3 var å spesifisere en ekstra buffer av egenkapital som skal vedlikeholdes av bankene. |
| Risikofokus | |
| Basel 1 | Basel 1 har det minimale risikofokuset av de tre avtalene. |
| Basel 2 | Basel 2 introduserte en 3-pilar-tilnærming til risikostyring. |
| Basel 3 | Vurdering av likviditetsrisiko i tillegg til risikoene angitt i Basel 2 ble introdusert av Basel 3. |
| Risikoer vurdert | |
| Basel 1 | Bare kredittrisiko vurderes i Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 inkluderer et bredt spekter av risikoer, inkludert operasjonell, strategisk og omdømmerisiko. |
| Basel 3 | Basel 3 inkluderer likviditetsrisiko i tillegg til risikoen introdusert av Basel 2. |
| Forutsigbarhet av fremtidige risikoer | |
| Basel 1 | Basel 1 er bakoverskuende ettersom den bare tok for seg eiendelene i den nåværende porteføljen av banker. |
| Basel 2 | Basel 2 er fremtidsrettet sammenlignet med Basel 1 siden kapitalberegningen er risikosensitiv. |
| Basel 3 | Basel 3 er fremtidsrettet ettersom makroøkonomiske miljøfaktorer vurderes i tillegg til de individuelle bankkriteriene. |
Sammendrag – Basel 1 vs 2 vs 3
Forskjellen mellom Basel 1 2 og 3 avtaler skyldes hovedsakelig forskjellene mellom deres mål som de ble etablert for å oppnå. Selv om de er vidt forskjellige i standardene og kravene de presenterte, navigeres alle 3 på en slik måte for å håndtere bankrisiko i lys av de raskt skiftende internasjonale forretningsmiljøene. Med fremskritt i globaliseringen er banker knyttet sammen over alt i verden. Hvis banker tar uberegnelige risikoer, kan det oppstå katastrofale situasjoner på grunn av den enorme mengden midler som er involvert, og den negative effekten kan snart spres blant mange nasjoner. Finanskrisen som startet i 2008 og forårsaket et betydelig økonomisk tap er det mest betimelige eksemplet på dette.
