Roth IRA vs. tradisjonell IRA
Pensjonsplanlegging er en viktig del i alles liv. Man kan ikke bare starte en plan over natten uten tilstrekkelig kunnskap om planene som er tilgjengelige. Men først og fremst må man ha motivasjon til å sette i gang en plan. Kunnskap om pensjonsplanleggingsverktøy og deres fordeler er viktig for å bestemme hvor mye du skal spare og de beste måtene å gjøre det på.
Det finnes 11 typer pensjonsordninger, men de to mest populære er den tradisjonelle IRA og Roth IRA.
En individuell pensjonsordning, eller IRA, er en personlig spareplan i henhold til amerikansk lov, som lar en sette til side penger mens man tjener til pensjonisttilværelse og tilbyr skattefordeler.
Når man har bestemt seg for å åpne en Individual Retirement Arrangement, eller IRA, må man bestemme hvilken type IRA som passer for dem; om man skal åpne en Roth IRA eller Tradisjonell IRA eller begge deler da dette innebærer store økonomiske konsekvenser. Her prøver vi å gi noen viktige fakta for beslutningstaking ved å sammenligne og differensiere begge planene.
Tradisjonell IRA
Den originale IRA (noen ganger k alt en vanlig eller vanlig IRA) blir referert til som en "tradisjonell IRA."
I tradisjonell IRA kan man kanskje trekke noen eller alle bidragene deres til IRA fra den skattepliktige inntekten og kan også være kvalifisert for en skattefradrag tilsvarende en prosentandel av bidraget. Beløp i IRA, inkludert inntekter, beskattes vanligvis ikke før de er distribuert.
Beløp du tar ut fra din IRA er helt eller delvis skattepliktig det året du tar dem ut. Hvis du kun ga fradragsberettiget bidrag, det vil si hvis du allerede har fått skattefradrag for IRA-deltakerbidraget ditt, er uttakene fullt skattepliktige.
Du kan sette opp en tradisjonell IRA når som helst og gi bidrag til en tradisjonell IRA hvis du var under 70 1/2 år ved utgangen av skatteåret og du (eller din ektefelle, hvis du sender inn felles avkastning)) mottatt skattepliktig kompensasjon, som lønn, lønn, provisjoner, tips, bonuser eller nettoinntekt fra selvstendig næringsdrivende. Skattepliktig underholdsbidrag (godtgjørelser) og separate vedlikeholdsbetalinger mottatt av en person behandles som kompensasjon for IRA-formål.
Kompensasjon inkluderer ikke inntekter og fortjeneste fra eiendom, som leieinntekter, rente- og utbytteinntekter eller beløp mottatt som pensjons- eller livrenteinntekt, eller som utsatt kompensasjon.
Hvis både du og din ektefelle har kompensasjon og er under 70½ år, kan hver av dere opprette en IRA. Dere kan ikke begge delta i samme IRA. Hvis dere sender inn en felles retur, er det bare én av dere som trenger kompensasjon.
Du kan ha en tradisjonell IRA, selv om du er dekket av andre pensjonsordninger. Det kan imidlertid hende at du ikke kan trekke fra alle bidragene dine hvis du eller din ektefelle er dekket av en arbeidsgiverpensjonsordning.
Du kan opprette en IRA i en bank/ finansinstitusjon/ aksjefond/ livsforsikringsselskap eller gjennom aksjemegleren din.
Følgende er to fordeler med en tradisjonell IRA:
- Du kan kanskje trekke fra noen eller alle bidragene dine til den, avhengig av omstendighetene dine.
- Beløp i IRA-en din, inkludert inntekter og gevinster, beskattes vanligvis ikke før de er distribuert.
Roth IRA
A Roth IRA er en spesiell type individuell pensjonsordning i henhold til amerikansk lov som vanligvis ikke beskattes, forutsatt at visse betingelser er oppfylt. Navnet Roth IRA ble gitt for dens viktigste lovgivende sponsor, avdøde senator William Roth fra Delaware.
A Roth IRA skiller seg fra tradisjonell IRA i skattelettelser; i motsetning til egenandelsbidraget til en tradisjonell IRA, er et Roth IRA-bidrag aldri fradragsberettiget. Roth IRA tilbyr heller skattefritak ved uttak fra planen under pensjonering.
Alle kvalifiserte distribusjoner er også skattefrie, men som alle andre pensjonsordninger kan ikke-kvalifiserte utdelinger fra en Roth IRA bli underlagt en straff ved uttak.
En kvalifisert distribusjon er uttaket som tas minst fem år etter at du etablerte din første Roth IRA og når du er 59,5 år gammel eller hvis du er deaktivert eller bruker uttaket til å kjøpe et første hjem eller avdøde (i så fall mottakeren samler inn).
Dette er en fordel Roth IRA kan ha sammenlignet med en tradisjonell IRA.
Bidrag kan gis til din Roth IRA etter at du har fylt 70½ år, og du kan legge igjen beløp i din Roth IRA så lenge du lever.
A Roth IRA kan enten være en individuell pensjonskonto eller en individuell pensjonslivrente og underlagt de samme reglene som gjelder for en tradisjonell IRA, med få unntak.
En individuell pensjonskonto er en trust- eller depotkonto som er opprettet i USA for eksklusiv fordel for deg eller dine begunstigede. Kontoen opprettes av et skriftlig dokument. Dokumentet må vise at kontoen oppfyller alle følgende krav.
- Forv alteren eller depotmottakeren må være en bank, en føder alt forsikret kredittforening, en spare- og låneforening eller en enhet som er godkjent av IRS for å fungere som tillitsmann eller depotmottaker.
- Forv alteren eller depotmottakeren kan generelt ikke godta bidrag som overstiger det fradragsberettigede beløpet for året. Overføringsbidrag og arbeidsgiverbidrag til en forenklet arbeidstakerpensjon (SEP) kan imidlertid være mer enn dette beløpet.
- Bidrag, med unntak av rollover-bidrag, må være i kontanter. Se Rollovers senere.
- Du må til enhver tid ha en uforpliktende rett til beløpet.
- Penger på kontoen din kan ikke brukes til å kjøpe en livsforsikring.
- Eiendeler på kontoen din kan ikke kombineres med annen eiendom, bortsett fra i et felles trustfond eller et felles investeringsfond.
- Du må begynne å motta distribusjoner innen 1. april året etter året du fyller 70½.
Individuell pensjonisttilværelse
Du kan opprette en individuell pensjonslivrente ved å kjøpe en livrentekontrakt eller en legatkontrakt fra et livsforsikringsselskap.
En individuell pensjonslivrente må utstedes i ditt navn som eier, og enten du eller dine begunstigede som overlever deg er de eneste som kan motta fordelene eller utbetalingene.
En individuell pensjonslivrente må oppfylle alle følgende krav.
- Hele din interesse i kontrakten må ikke tappes.
- Kontrakten må angi at du ikke kan overføre noen del av den til noen andre enn utstederen.
- Det må være fleksible premier slik at hvis kompensasjonen din endres, kan også betalingen endres. Denne bestemmelsen gjelder for kontrakter utstedt etter 6. november 1978.
- Kontrakten må angi at bidrag ikke kan være mer enn det fradragsberettigede beløpet for en IRA for året, og at du må bruke eventuelle refunderte premier til å betale for fremtidige premier eller kjøpe flere fordeler før slutten av kalenderåret etter året du mottar refusjonen.
- Distribusjoner må begynne innen 1. april året etter året du fyller 70½ år.
For å være en Roth IRA, må kontoen eller livrenten angis som en Roth IRA når den settes opp.
Man kan bidra til en tradisjonell IRA eller Roth IRA eller begge deler. Men de totale bidragene til noen av planene kan ikke overstige personens arbeidsinntekt.
For å oppsummere;
I tradisjonell IRA er skatten fradragsberettiget, noe som betyr at pengene du setter inn i din IRA ikke blir skattlagt før du tar ut pengene mange år senere. Faktisk vil innskuddet ditt vokse fri for skatt gjennom årene, og når og først når du endelig tar ut pengene til pensjonisttilværelsen (det vil si etter fylte 59 1/2), vil du bli beskattet med den ordinære skattesatsen.
Men hvis du tar ut pengene før fylte 59 1/2, må du betale både inntektsskatt og en straff på 10 % av inntektene som har opptjent. Men hvis uttakene dine skal betale for aksepterte eksepsjonelle utgifter, frafalles straffen på 10 % for tidlig uttak.
Roth IRA-bidrag er aldri fradragsberettiget. I stedet tilbyr Roth IRA skattefritak ved uttak fra planen under pensjonering.
Roth IRA tillater også stor fleksibilitet ved å tillate skattefrie kvalifiserte distribusjoner uten straff før pensjonsalder. For eksempel kan førstegangshuskjøpere trekke ut $10 000 i fortjeneste straffefritt og skattefritt hvis pengene har vært i Roth IRA i minst fem skatteår. Det er også noen pauser for utgifter til utdanning.
