Nøkkelforskjell – Kontantboksaldo vs kontoutskriftsaldo
Kontantbeholdningen i banken til et selskap og kassebeholdningen i selskapets kassebok stemmer ofte ikke overens på grunn av en rekke faktorer. Dermed er selskaper pålagt å utføre bankavstemming som viser forskjellen mellom kontantbeholdningen på selskapets kontantkonto og kontantbeholdningen i henhold til kontoutskriften. Den viktigste forskjellen mellom kassebokbalanse og kontoutskriftsbalanse er at kassebeholdningen angir kassebeholdningen registrert av selskapet i selskapets kassebok, mens kontoutskriftssaldo er kassebeholdningen registrert av banken i bankposter.
Hva er kasseboksaldo?
Kassebeholdning viser kassebeholdningen registrert av selskapet i selskapets kassebok. Følgende transaksjoner er vanligvis inkludert i kasseboken, men ikke i kontoutskriften, noe som resulterer i et avvik.
Innskudd i transitt
Dette er innskudd sendt av selskapet til banken, men som ikke er mottatt av banken i tide før utstedelse av kontoutskriften.
Utestående sjekker
Utestående sjekker refererer til sjekkene utstedt av selskapet, men som ikke ble presentert eller klarert før utstedelsen av kontoutskriften.
Figur 01: Bankavstemmingserklæring
Over er et bilde av et bankavstemmingsskjema. Selskaper utfører bankavstemming for å matche kontantsaldoen på selskapets kontantkonto og kontantsaldoen i henhold til kontoutskriften.
Hva er kontokontosaldo?
Kontokontosaldo er kontantsaldoen som er registrert av banken i bankregisteret. Servicegebyrer, renteinntekter og NSF (Not Sufficient Funds)-sjekker er posteringer som resulterer i avvik siden disse er registrert på kontoutskriften, men ikke inkludert i kassaboken.
Servicegebyr
Servicegebyrer er gebyrer som trekkes av banken. Selskapet vil først bli kjent med slike gebyrer når de mottar kontoutskriften.
Renteinntekt
Hvis selskapet har opptjent renteinntekter på bankkontoen, føres de vanligvis ikke inn på selskapets kontantkonto før kontoutskriften er utstedt.
NSF-sjekker
NSF-sjekker settes inn av selskapet på bankkontoen; Banken kan imidlertid ikke fortsette med betalinger siden saldoen på selskapets konto er utilstrekkelig.
F.eks. PQR Ltd.s kassebeholdning og kontoutskriftssaldo per 31.12.2016 er henholdsvis $42.568 og $41.478. Vurder følgende informasjon.
- Innskudd på $210 30.12.2016 er ikke reflektert i kontoutskriften.
- En sjekk utstedt for kunden HIJ til en verdi av $960 er fortsatt utestående.
- Et servicegebyr på $100 belastes som en bankavgift.
- Renteinntekter opptjent i løpet av januar måned er $465.
- En sjekk på $575 har blitt returnert av banken på grunn av utilstrekkelige midler (NSF-sjekk).
Bankavstemmingsutskriften for PQR Ltd vises nedenfor.
Hva er forskjellen mellom kontantboksaldo og kontoutskriftsaldo?
Kontantboksaldo vs kontoutskriftsaldo |
|
| Kassebeholdning viser kassebeholdningen registrert av selskapet i selskapets kassebok. | Saldo på kontoutskrift er kontantsaldoen som er registrert av banken i bankregister. |
| Nature | |
| Kasseboksaldo inkluderer transaksjoner som ikke er inkludert i banksaldoen. | Kontokontosaldo inkluderer transaksjoner som ikke er inkludert i kontantsaldoen. |
| Transactions | |
| Innskudd i transitt og utestående sjekker er eksempler på transaksjoner som er lagt inn i kontantsaldoen, men ikke i banksaldoen. | Eksempler på transaksjoner som er inkludert i banksaldoen, men ikke i kontantsaldoen, inkluderer servicegebyrer, renteinntekter og NSF-sjekker. |
Sammendrag – Kontantboksaldo vs kontoutskriftsaldo
Forskjellen mellom saldo i kassebok og saldo på kontoutskrift på grunn av visse transaksjoner er registrert av enten selskapet eller banken. Slike avvik registreres regelmessig på grunn av tidsforsinkelser i behandlingen av transaksjoner og manglende kjennskap til visse gebyrer som er belastet bedriftskontoen av banken. Disse avvikene må avstemmes ved å utarbeide en kontoutskrift.
Last ned PDF-versjon av kasseboksaldo vs kontoutskriftsaldo
Du kan laste ned PDF-versjonen av denne artikkelen og bruke den til offline-formål i henhold til sitat. Last ned PDF-versjon her Forskjellen mellom kasseboksaldo og kontoutskriftsaldo.
